Вчера ко мне обратился подписчик с вопросами о том, вклады на какую сумму не облагаются налогом и когда лучше открывать депозит — в этом или следующем году. К сожалению, нет четкой суммы вклада, от которой считается депозит. А какая будет ключевая ставка ЦБ в следующем году — вообще неизвестно. А именно на нее завязан расчет. Но зато мы уже точно можем посчитать, какие проценты по вкладам в этом году будут без налога.
Как считается новый налог на вклады в 2023 году?
2023 год — перавый, когда начисляется этот налог. Но оплатить его нужно будет уже в 2024 году — до 1 декабря, как и все имущественные налоги физлиц.
Налог считается на на всю сумму в банке, а на полученные доход — проценты. Это — НДФЛ со ставкой в 13%. Но налог берется не со всех процентов, а только с тех, которые превышают установленную государством не облагаемую налогом базу. То есть у нас есть определенная сумма процентов, которые как бы защищены от налога.
Необлагаемая сумма процентов рассчитывается так: это доход по вкладу, который человек получил бы на сумму 1 млн рублей по ключевой ставке ЦБ, которая была максимальной за год на 1 число каждого месяца. Сложновато звучит, но сейчас разберемся.
Этот год уже подходит к концу. А следующее заседание совета директоров по ставке — 15 декабря. То есть по 2023 году мы знаем знаем значение ставки ЦБ на первое число каждого месяца. Берем установленный законом расчетный порог — 1 млн рублей. Максимальная ставка на 1 число каждого месяца в 2023 году составила 15%. То есть необлагаемые проценты за 1 год от 1 млн рублей по ставке 15% — это 150 тыс. рублей.
На что надо будет заплатить налог в 13%? На превышение над этой сумммой. Год считается как период получения процентов. То есть вклад мог быть открыт и в 2022 году, но если он закончился в 2023г и проценты начислены в этом году — они тоже попадут в формулу расчета. Еще под это все подпадают накопительные счета и карты с процентом на остаток.
Считаются проценты, полученные во всех российских банках. Чтобы их суммировать, банки подают данные в ФНС о том, сколько процентов заплатили какому клиенту.
Давайте посчитаем на конкретном примере
Допустим, я положила 1 января 2023 г. до 1 декабря 2023г. в банк 1 млн 100 тыс. рублей под 10%. За 11 месяцев мой доход по депозиту составит 100 833 рубля. Тогда получается, что налог я не оплачу, так как эта сумма меньше 150 тыс. рублей.
Другой пример. Допустим, денег у меня много и я в разных банках открыла 2 вклада на общую сумму 3 млн рублей. 1,5 млн я положила на 11 месяцев под 10% с 1 января по 1 декабря. А еще 1,5 млн скопила потом и положила под 13% с 1 июля до 1 декабря. Тогда по первому депозиту я получу те же 100 833, что и в первом примере. Но еще по второму депозиту получу 81 250. Тогда общая сумма моих доходов по процентам — уже 182 083 рубля. Тогда я заплачу налог с превышения над 150 000 руб, это 32 083 рубля — облагаемая база. 13% от 32 083 — это 4170,8 руб. Это и будет мой налог.
В этой статье я писала о том, как искать самые высокие ставки, вбив свою сумму, срок и другие условия.
Постаралась все подробно объяснить, если было полезно — буду рада лайку! (палец вверх).