В ходе выездной налоговой проверки инспекторы нашли 39 млн. подотчетных рублей, выданных руководителю и главбуху: 30 первому, почти 9 второму. Средства переводились на карты и выдавались наличными через кассу, приказов и заявлений не было. В общем, понятно зачем это было сделано, да еще в такой сумме.
Авансовые отчёты были заполнены с нарушениями, многие поля были пустыми, остатки не прописывались. Да и этих авансовых отчётов было по факту мало. Оправдания, что часть документов была сожжена в топке водогрейного котла, судей не устроили.
Компания пыталась доказать, что деньги шли на зарплату сотрудникам и текущие нужды компании, но это было слабым аргументом 🤷♂️.
Платежные документы, подтверждающие выплату зарплат работникам, предоставить компания не смогла.
Некоторые суммы были переведены на счета и карты физлиц, но при сравнении документов оказалось, что не бьются данные со справками 2-НДФЛ.
К тому же из 48 получателей переводов сотрудниками были только половина.
А суммы переводов по сравнению с официальными зарплатами были странными: при общем доходе в 60 тыс. с хвостиком на карту приходило больше миллиона.
В общем, подотчетные средства признаны доходом физлица ввиду отсутствия документов по их расходованию.
Финансовые результаты схемы: НДФЛ 5.1 млн., 4.2 млн. страховых взносов, более 700 тыс. пени и почти 420 тыс. штрафов.
Вот такая «недорогая» обналичка получилась.
🎓Для любителей почитать первоисточник: Дело № А66-6506/2019
#мспживи
#мспсудится