Существуют неизменные факты. К примеру, налоги постоянно увеличиваются. Если вы являетесь владельцем недвижимости, лучше будьте готовы: осенью вы можете столкнуться с неожиданно высокой платежкой от ФНС. Это связано не только с ростом ставок – власти пересматривают множество налоговых норм, и это, увы, не в пользу собственников.
Кадастровая переоценка: кто-то удивлен?
Помните, как в 2023 году проводили кадастровую переоценку? Тогда многие отнеслись к этому с пренебрежением, считая это очередной формальностью. А теперь, в 2025 году, это уже оборачивается реальными расходами. Например, в Москве средняя кадастровая стоимость недвижимости увеличилась на 21%. Кажется, есть ограничение: налог не может вырасти более чем на 10% в год (ст. 378.2 НК РФ). Однако даже эти 10% – серьезный удар по бюджету, особенно если речь идет о крупных объектах.
Богатые теперь платят больше. Значительно больше
Увлекаетесь элитной недвижимостью? Тогда вам придется потратиться. С 1 января 2025 года ставка налога для объектов стоимостью свыше 300 миллионов рублей увеличилась с 2% до 2,5% (ст. 406 НК РФ).
Земельные участки также не остались в стороне. Ранее ставка для дорогих участков составляла 0,3%, теперь – 1,5% (ст. 394 НК РФ). Причем это коснется даже тех, кто использует землю для строительства или ведения личного подсобного хозяйства. Выращиваете картошку? Поздравляю, теперь вам придется платить больше.
Продаете недвижимость? Налог теперь выше
Ранее налог на продажу недвижимости был простым: 13% и все. Теперь введена прогрессивная шкала (ст. 224 НК РФ). Если доход от продажи недвижимости не превышает 2,4 млн рублей – все по старой ставке. А вот если сумма больше, то с превышения придется уплатить уже 15%.
Есть и нюанс. Теперь налоговая служба учитывает не каждую сделку отдельно, а суммирует доходы за год. Например, если вы продали две квартиры и получили дивиденды – налоговая сложит все и пересчитает ставку. Планировать сделки теперь нужно гораздо тщательнее.
Регионы получили больше полномочий (и это не к добру)
Ранее минимальная стоимость, по которой можно было продать недвижимость без дополнительных налоговых последствий, составляла 70% от кадастровой стоимости. Теперь регионы могут поднять ее до 100% (п. 1.1 ст. 214.10 НК РФ). Бюджеты необходимо пополнять, так что не стоит ожидать «поблажек» от властей.
Есть хоть что-то хорошее? Да, если у вас земля
Редкий случай, но для владельцев земельных участков есть положительный момент. Теперь, если разделить или объединить участок, срок владения для налоговых целей считается не с момента новой регистрации, а с даты оформления исходного участка (ст. 217.1 НК РФ). Это означает, что если ваш участок был оформлен давно, вы сможете продать его после раздела без лишних налогов.
Госпошлины: больше, чем просто цифры
Теперь размеры госпошлин зависят от кадастровой стоимости. Регистрация прав на объекты стоимостью до 20 млн рублей обойдется в 4 тысячи рублей. Если объект стоит больше – придется заплатить 0,02% от его стоимости, но не более 500 тысяч рублей.
Бумажные справки тоже становятся дороже. Выписка из ЕГРН в электронном виде для физических лиц теперь стоит 580 рублей вместо 290 рублей. А бумажная версия — сейчас 920 рублей вместо 460 рублей.
Когда и как платить? Теперь все строже
С 2025 года перерасчет имущественных налогов будет проводиться по единым стандартам. Теперь после получения уведомления у вас есть только три месяца на оплату (ст. 52 НК РФ). Опоздали? Готовьтесь к начислению пени.
Что делать владельцам недвижимости?
Во-первых, проверьте кадастровую стоимость. Если она кажется завышенной, у вас есть шесть месяцев на оспаривание (ст. 22 ФЗ «О государственной кадастровой оценке»). Чем раньше вы займётесь этим вопросом, тем меньше неприятностей с налогами.
Во-вторых, не торопитесь продавать несколько объектов в течение года. Прогрессивная шкала налогообложения может существенно снизить итоговую сумму, которая останется у вас на руках.
И в-третьих, узнайте, есть ли у вас право на льготы. Особенно это касается участников СВО и их семей – они могут получить освобождение от налога на имущество задним числом, начиная с 2022 года (ст. 407 НК РФ).
С каждым годом налоговая система становится все сложнее, а размеры налогов – выше. Поэтому изучайте законодательство, проверяйте кадастровую стоимость, планируйте сделки заранее и следите за изменениями.