Иванова была материально ответственным лицом для ООО.
В судебное заседание были вызваны свидетели, включая бывших менеджеров по закупкам и продажам ИП.
Они поделились интересной информацией о том, как функционировала система обмена товарами и деньгами между ИП и ООО.
Деньги из кассы ИП выдавались работникам как бонусы наличными, которые затем передавались представителю покупателя в конверте.
Бухгалтерия занималась расчетом бонусов, процент был фиксированным и рассчитывался от оплаты за предыдущий месяц. Учет осуществлялся в двух известных программах: в первой фиксировались все реальные бухгалтерские и экономические операции, а во второй данные попадали с пометкой «бухучет».
Дальнейший пересказ не имеет смысла, так как несколько страниц приговора занимают свидетельские показания и аргументы следствия о том, как и что было настроено в программных продуктах, истории свидетелей (бывших сотрудников ООО и ИП) и стенограммы телефонных разговоров, касающиеся процесса подсчета и передачи денег от ИП бывшему коменданту ООО.
Суд установил, что средства, полученные из кассы ИП Кричкиной и переведенные со счета ИП и ее личного счета на счета карты Ивановой, предназначались именно Ивановой в качестве коммерческого подкупа.
Факт выплаты бонусов подтверждается результатами оперативно-розыскных мероприятий – стенограммами телефонных разговоров, из которых видно, что Кричкина контролировала выплату бонусов постоянным клиентам, периодически сама осуществляла платежи с личных карт на основании представленных расчетов и обсуждала с получателем размер бонусов.
Один из свидетелей объяснил порядок начисления и перевода бонусов на карту Ивановой, а также выдачу ей этих средств в кассе наличными, отметив, что эти действия были направлены на удержание клиентов.
В итоге: ИП Кричкина была приговорена к 5 годам реального лишения свободы в колонии общего режима и штрафу в размере 8 млн рублей (ст. 159, 204 УК РФ), комендант Иванова – к 3 годам реального лишения свободы (ст. 204 УК РФ).
Что хотелось бы добавить…
1. Раздельный учет белых и серых операций содействует следствию в сборе улик.
2. Сотрудники, включая бывших, раскроют любую схему, даже если у следствия нет доступа к программному обеспечению.
Остальные выводы, уверен, вы сможете сделать самостоятельно.
💡Для тех, кто любит ознакомиться с первоисточником: Приговор № 1-281/2019 1-9/2020 от 9 июля 2020 г. по делу № 1-281/2019
#мспживи
#мспсудится