Счастье от приобретения нового жилья или автомобиля может быстро испортиться, если налоговая служба начнет интересоваться: откуда средства? Особенно это актуально, если официальная зарплата составляет лишь несколько десятков тысяч рублей в месяц, а покупка обошлась в миллионы. В России подобные ситуации не редкость, и люди часто задаются вопросом: имеют ли налоговики право проверять их финансы и что делать, если у вас уже требуют объяснений.
Причины, по которым налоговая может задать вопросы
ФНС вправе проверять, соответствуют ли ваши расходы вашим доходам. Это называется камеральной проверкой и регулируется статьей 88 Налогового кодекса. Суть довольно проста: если человек тратит больше, чем официально зарабатывает, у проверяющих могут возникнуть подозрения. Например, вы приобрели квартиру за 5 миллионов рублей, а за год задекларировали доход в 300 тысяч.
Как налоговая узнает о крупных покупках
Информация поступает к ним из различных источников. Когда вы регистрируете квартиру, Росреестр фиксирует сделку, и эти данные могут быть переданы в налоговую по запросу. Приобретение автомобиля также не является секретом: ГИБДД передает информацию о новых владельцах, особенно если транспортное средство дорогостоящее.
Банки тоже играют свою роль. Если вы снимали значительную сумму наличными или переводили деньги на покупку, банк может уведомить Росфинмониторинг в соответствии с законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов». Оттуда информация поступает в налоговую, если операция вызывает подозрения. Кроме того, работодатель ежегодно предоставляет справки 2-НДФЛ, в которых указана ваша зарплата. Собрав все эти данные, налоговая служба легко видит: зарплата небольшая, а расходы огромные.
Когда налоговики начнут углубленное расследование
Не каждая покупка вызывает вопросы. Если вы долго копили с небольшой зарплаты и затем взяли ипотеку, вряд ли к вам придут с проверкой. Однако есть ситуации, которые могут привлечь внимание ФНС. Например, если вы не подавали декларацию 3-НДФЛ и купили недвижимость за наличные. Или получили перевод на миллион от родственника, но не можете это подтвердить.
Еще один повод для беспокойства — несоответствия в данных. Например, вы указали в декларации доход от продажи старой машины, а затем приобрели новую, которая стоит втрое дороже. Или вообще не работаете, но купили и оформили на себя квартиру. Согласно статье 229 Налогового кодекса, физические лица обязаны декларировать доходы, если они не учтены работодателем. Если этого не сделать — ожидайте письма с просьбой объяснить происхождение средств.
Что предпринять, если налоговая требует объяснить источники средств
Предположим, вам пришло письмо или позвонили из налоговой инспекции. Первое — не стоит паниковать. Вам просят объяснить, откуда взялись средства. Это не обвинение, а запрос. В соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса, вы обязаны ответить в течение 5 рабочих дней. Игнорировать нельзя — в противном случае возможен штраф или блокировка счетов по статье 76 того же кодекса. Вот что следует сделать.
Сначала соберите необходимые документы. Если деньги являются подарком от родителей, предоставьте договор дарения, заверенный нотариусом. Копили с зарплаты? Приложите выписки со счета за несколько лет. Продали старую квартиру? Потребуется договор купли-продажи и декларация 3-НДФЛ. Это все подтверждает законность ваших доходов. Затем напишите пояснение: кто, когда и каким образом передал деньги, на что они были потрачены. Отправьте это в налоговую через МФЦ, почту или лично.
Если документов нет, честно изложите ситуацию. Например, родственники дали наличные без расписки. Это не самый убедительный аргумент, но лучше, чем полное молчание. Налоговая может не поверить и доначислить налог — 13% от суммы превышения доходов над расходами, как указано в статье 214.1 Налогового кодекса. В таком случае вам придется либо заплатить, либо обратиться в суд, если не согласны с решением.
Какие суммы могут быть доначислены
Если налоговая решит, что деньги имеют сомнительное происхождение, вам придется понести расходы. К примеру, вы приобрели автомобиль за 2 миллиона, а официальный доход за год составил 400 тысяч. Разница — 1,6 миллиона. С этой суммы будет удержан 13% подоходного налога — это 208 тысяч рублей. Плюс пени за несвоевременную уплату, как указано в статье 75 Налогового кодекса. А если будет доказан умысел, то штраф составит до 20% от суммы (статья 122 НК РФ). В итоге, покупка обойдется дороже, чем планировалось.
Тем не менее, есть и хорошие новости. Доходы от подарков близких родственников не подлежат налогообложению — это предусмотрено статьей 217 Налогового кодекса. Если мать подарила деньги на квартиру, и имеется договор дарения, платить налог не придется. Главное — чтобы все документы были в порядке.
Возможно, вам будет интересна еще и вот такая статья:
Почему россияне все равно платят налоги, даже когда они безработные?Свинкины финансы2 июня 2024